汕头市财政局关于印发《汕头市行政事业性收费、政府性基金、罚没收入委托银行代收款的实施办法》（试行）的通知
广东省汕头市财政局
汕头市财政局关于印发《汕头市行政事业性收费、政府性基金、罚没收入委托银行代收款的实施办法》（试行）的通知
汕市财〔1998〕071号
市直各有关单位，各区、县（市）财政局：
根据《罚款决定与罚款收款分离实施办法》（国务院令第235号）、《中共广东省委办公厅、广东省人民政府办公厅转发＜广东省关于加强公、检、法、工商行政管理部门行政性收费和罚没收入收支两条线管理工作实施办法＞的通知＝（粤办发〔1998〕21号）、《关于印发＜广东省行政事业性收费、政府性基金委托银行代收款的暂行办法＞的通知》（粤财基费〔1998〕16号）精神，现将市财政局制定的《汕头市行政事业性收费、政府性基金、罚没收入委托银行代收款的实施办法》（试行）印发给你们，自1998年11月1日起执行。有关具体事项通知如下：
一、市财政部门已与建设银行汕头分行商定，委托建设银行汕头分行办理汕头市市属单位行政事业性收费、政府性基金、罚没收入的代收款业务，建行汕头分行营业部为此项业务的主办。
二、市直各有关单位应在接到本通知后，持《广东省行政事业性收费许可证》、《广东省罚没财物许可证》和有关收费基金罚没收入执收罚批准文件到市财政部门办理项目登记，市财政部门对执收执罚项目进行审核，核发《项目登记编码手册》（格式见附件二）。执收执罚单位根据有关规定增加、取消、变更执收执罚项目的，须向财政部门办理项目变更登记。
三、各有关单位应认真执行本通知规定，在执收执罚环节，认真填写《行政事业性收费政府性基金罚没收入缴款通知单》，并督促缴款单位（缴款人）到指定的代收款网点及时缴交费款（代收款网点及地址见附件三）。
四、各执收执罚单位应建立收费基金罚没收入台帐，以备每月与代收款银行对帐。不得在财政专户外开设任何形式的收款帐户，对现有的收款帐户和过渡户必须清理，并在1998年12月31日前予以撤销。
以上通知，请遵照执行。
附件：
1、《汕头市行政事业性收费、政府性基金、罚没收入委托银行代收款的实施办法》（试行）
2、《项目登记编码手册》格式
3、代收款网点名单
汕头市财政局
一九九八年十月二十日
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附件1：
汕头市行政事业性收费、政府性基金（附加）、
罚没收入委托银行代收款的实施办法
（试 行）
根据国务院国发〔1996〕29号和省政府粤府〔1996〕92号文件精神，为保证行政事业性收费和政府性基金（附加）、罚没收入（以下称收费基金罚没收入）及时上缴财政，落实"收支两条线"工作，按照票款分离及管理成本节约等原则，结合汕头实际，特制定本实施办法。
一、管理责任
收费基金罚没收入实行委托银行代收款工作由各级财政部门负责管理和监督。财政部门经过与银行协商并签定协议，一家在当地营业网点多、服务质量好的国有商业银行具体承办代收工作。
承办银行应按照财政部门的要求下属网点搞好收款工作，并应创造条件尽早实行本地区同行电脑联网，以提高办事效率。负责与执收执罚单位和财政部门的帐务核对工作，编制有关收费情况的报表，按财政部门的要求无条件地及时划拨财政专户的资金。力求做到网点充足、服务周到、结算迅速、反馈及时。
各执收执罚单位应按照有关政策规定，负责各项收费基金罚没收入的征收，认真执行本细则制定的管理程序和结算程序,积极配合财政部门，认真填写《行政事业性收费政府性基金罚没收入缴款通知单》，（格式附后，以下简称缴款通知单）和收费、罚没票据，配合代收款银行作好有关缴款和对帐工作。
二、管理程序
1、财政部门在委托承办银行以后，负责按照财政、物价部门核发的《广东省罚没财物许可证》、《广东省行政事业性收费许可证》上规定的项目和有关文件规定，编制委托银行代收款的项目目录。并对执收执罚单位和收款的项目进行编码管理，核发《项目编码手册》。
2、明确委托收款的结算程序
执收执罚单位对于业务工作中按照规定应收款的，在执收执罚环节，开出《缴款通知单》，第二、三、四联给缴款人，由缴款人到指定银行办理缴款手续。银行收到该《缴款通知单》和缴款人交来的现金、转帐支票，点清款项后（包括应缴纳的滞纳金），加盖银行"收讫"或"转讫"戳记（他行转帐支票待款项到帐后加盖"转讫"戳记），将第二联退缴款人，第三联留作银行收入凭证，第四联送财政部门。缴款人凭盖有银行"收讫"或"转讫"印章的《缴款通知单》第二联，到执收执罚单位财务部门领取政工收款票据后，再到执收执罚单位的业务部门继续办理有关手续。
3、承办银行为做好代收款工作，应开设专门收款窗口，按照单位委托收款通知书上的项目和金额收款，并将所收款及时转入财政专户。
4、承办银行负责编报有关收款资金报表和收款明细帐，为财政部门各执收执罚单位提供相关款项查询对帐服务。每月终了十天内分别将各执收单位的收入情况按照收费单位和收费项目打印成对帐表和收款明细帐一式三份送给各执收执罚单位核对，单位核对无误后将盖有单位公章和核对意见的银行对帐表和收款明细帐一式两份退给承办银行，承办银行转给财政部门一份。
5、经费核拨的方式。财政部门应根据执收执罚单位收款的入库情况和单位的收支计划，按照实际需要及节约的原则，认真审核，拨给经费。对有上级财政部门文件规定，需上缴省（含缴中央）、市有关主管部门的款项，由财政部门从财政专户返拨给执收单位，由单位按规定上缴。财政部门对核拨经费使用情况和上解支出情况执行检查监督。
三、委托银行代收款的工作可分步进行
对收款额大、交款集中的收费基金罚没收入可先实行。对一些零星、分散的收费基金罚没收入，暂时不能实行委托银行收款的，由执收执罚单位收款，收款数额累计达1000元以上（含1000元）时，必须将收款及时缴入代收款财政专户（缴款时，缴款项目编码应在缴款凭证上填明）；属执收单位委托职能单位代收的，由代收单位收款后直接缴入财政专户。执罚单位罚没的物资按有关规定拍卖后，拍卖款直接缴入财政专户。
四、本实施办法自发布之日起执行。
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行政事业性收费政府性基金罚没收入
委托银行代收款缴款通知单
NO.0004951
缴款单位（缴款人）：
根据有关规定，你单位（个人）应缴纳如下表所列收费基金罚没款项，请按本通知单要求于5日内前往指定的银行各代收网点办理缴款（或转帐）手续。逾期未缴的，银行每日按应缴款项的5‰，代加收滞纳金。缴款后请凭盖有银行收（转）讫章的本通知单第二联到执收（罚）单位换取正式缴款收据并办理业务审批等事项。本单位附近的代收款银行有：
1. 地址： 电话：
2. 地址： 电话：
经办人： 执收（罚）单位：（盖章）
年 月 日
编 码
项目名称 标准 数量 金额（元）
合计大写： 拾 万 仟 佰 拾 元 角¥
加收滞纳金金额： 万 仟 佰 拾 元 角 分¥
代收款银行
（盖章）
记帐员
复核员
说明：1.执收（罚）单位开据本通知单时，缴款人有权要求经办人出示执行证件和说明有关执行文件依据。
2.缴款人可就近到指定银行任何一个代收网点缴交现金或支票，和本通知单一并交代收网点出纳柜台。
3.缴款时，收款单位 一律填“汕头市财政代收款专户”。
附件2：
行政事业性收费、政府性基金、罚没收入项目登记编码卡
第 号第 页
执收执罚单位名称： 《罚没许可证》号：
执收执罚单位代号： 《收费许可证》号：
单位负责人： 经办人： 电话：
发卡机关： 发卡日期：
项目编号
项目内容
标准
批准文号
备注
附件 3:
建行代收款网点清单〈第一批〉
序号 网点名称 地 址 电 话
01 国内业务部 汕头市金砂东路建设银行大楼 8466119
02 分行营业部 汕头市长平路 15 号 8253417
03 工业办事处 汕头市金新北路 21 号 8255727
04 华坞办事处 汕头市华坞路 220 号 8294333
05 同益办事处 汕头市博爱路 31 号 8280467
06 樟北办事处 汕头市汕榕北路邮电大楼斜对面 8665466
07 金砂支行 汕头市长平路朝阳庄银辉大厦 8875478
08. 金砂西路办事处 汕头市金砂西路 19 号 8219682
09 杏花支行 汕头市大学路 22 号 8101107
10 杏花西路办事处 汕头市杏花西路 2 号 8103122
11 升平办事处 汕头市民族路 221 号 8289140
12 福合办事处 汕头市民权路利安花园D座14－17号 8287083
13 金湖办事处 汕头市金湖路 15 号之二 8626239
14 歧山办事处 汕头市歧山镇镇道 8225010
15 东龙办事处 汕头市东厦路 18 号 8602028
16 安平支行 汕头市南海路南海 8 幢 8459222
17 西堤办事处 汕头市西堤路 7 号 8277418
18 外马办事处 汕头市外马路 52 号之一 8457311
19 广场办事处 汕头市跃进路 127 号 8458410
20 金厦办事处 汕头市中山东路 91 号 8552676
21 海滨办事处 汕头市中山东路海滨花园 4 幢楼下 8162676
22 龙湖支行 汕头市迎宾路建设大厦 8265307
23 珠池办事处 汕头市珠池路中段珠兴园 3 幢楼下 8897243
24 外环办事处 汕头市金环路 13 号 8249874
25 金衡办事处 汕头市金砂东路南侧商检局附楼 8880479
26 高新办事处 汕头市黄河路高新区科技宾馆首层东 8167333
27 铁路支行 汕头市衡山路北段 8875669
28 北站办事处 汕头市火车北站货运大楼首层 8346798
29 站前办事处 汕头市火车站前市场D区234-236号 8333266
30 天山办事处 汕头市珠池路上段新兴工业区1楼底层 8894681
31 广澳支行 汕头市达濠区广达大道东湖段 7592502
32 石办事处 汕头市达濠区 石街道洪 街 1 号 7491742
33 华能办事处 汕头达濠区澳头村后港华能电厂大门对面 7374573
34 练江办事处 汕头市练江路长江公寓 12 幢楼下 8268542
财政部关于印发《2006年和2007年记账式国债招投标规则》的通知
财政部
财政部关于印发《2006年和2007年记账式国债招投标规则》的通知
2006年9月25日财库〔2006〕82号
记账式国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司，中国证券登记结算有限责任公司，上海证券交易所、深圳证券交易所：
为促进国债市场健康发展，规范记账式国债发行、买回招投标程序，财政部制定了《2006年和2007年记账式国债招投标规则》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：2006年和2007年记账式国债招投标规则
附件：
2006年和2007年记账式国债招投标规则
为促进国债市场健康发展，规范记账式国债发行、买回招投标程序，特制定本规则。
一、招标方式
(一)发行。
记账式国债发行采用“荷兰式”、“美国式”、“混合式”进行招标，招标标的为利率、利差、价格或数量。
1.“荷兰式”招标。标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差，各中标机构均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。
2.“美国式”招标。标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，中标机构按各自中标标位利率与票面利率折算的价格承销；标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销。
3.“混合式”招标。标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销；高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销；高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标。标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销；低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标。
背离全场加权平均投标利率或价格一定数量的标位视为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算。
(二)买回。
记账式国债买回操作采用“美国式”或“混合式”进行招投标，招标标的为含息全价。
1.“美国式”招标。预设招标额时，全场加权平均中标价格为当期国债参考买回价格；未设招标额时，全场加权平均投标价格为当期国债参考买回价格。中标机构以各自中标价格作为结算价格。
2.“混合式”招标。预设招标额时，全场加权平均中标价格为当期国债参考买回价格；未设招标额时，全场加权平均投标价格为当期国债参考买回价格。低于或等于参考买回价格的标位，以参考买回价格作为结算价格，高于参考买回价格一定数量以内的标位，以各自中(投)标价格作为结算价格，高于参考买回价格一定数量以上的标位，全部落标。
背离全场加权平均投标价格一定数量以上的标位视为无效投标，全部落标，不参与当期国债参考买回价格的计算。
二、投标限定
(一)发行。
1.投标标位变动幅度。利率或利差招标时，标位变动幅度为0?01%；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。
2.投标量限定。国债承销团成员单期国债最低、最高投标限额按各期国债招标量的一定比例计算，具体是：乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0?5%、10%；甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的30%，对于可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的25%。单一标位最低投标限额为0?2亿元，最高投标限额为30亿元。投标量变动幅度为0?1亿元的整数倍。
3.最低承销额限定。国债承销团成员单期国债最低承销额(含追加承销部分)按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0?2%。
上述比例要求均计算至0?1亿元，0?1亿元以下4舍5入。
(二)买回。
1.投标标位变动幅度。买回待偿期在1年期以下的国债，投标标位变动幅度为0?002元。
2.投标量限定及变动幅度。不设最低、最高投标总额限制；单一标位最低投标限额为0?05亿元，最高投标限额按不同标位区间分别确定。投标量变动幅度为0.01亿元的整数倍。
3.最高投标价格。最高投标价格在当期买回国债文件中另行规定。
三、中标原则
(一)发行。
1.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入；全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止。
2.边际中标标位的投标额大于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配，最小中标单位为0?1亿元，分配后仍有尾数时，按投标时间优先原则分配。
(二)买回。
1.预设买回招标额：全场有效投标总额小于或等于当期买回国债招标额时，所有有效投标全额募入；全场有效投标总额大于当期买回国债招标额时，按照低价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止。边际中标标位的投标额大于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配，最小中标单位为0.01亿元，分配后仍有尾数时，按投标时间优先原则分配。
2.未设买回招标额：“美国式”招标时，有效价格区间内的各投标标位全部中标；“混合式”招标时，以各标位投标额为权重计算全场加权平均投标价格，高于全场加权平均投标价格一定数量以内的标位全部中标，其余全部落标。
四、追加投标
(一)发行。
1.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债。
2.甲类机构最大追加承销额为该机构当期国债竞争性中标额的25％。追加承销额应为0?1亿元的整数倍。
3.“荷兰式”招标追加承销价格与竞争性招标中标价格相同；“美国式”和“混合式”招标追加承销价格，标的为利率时为面值，标的为价格时为当期国债发行价格。
(二)买回。
1.在竞争性招标结束后，各中标机构均有权按追加投标价格追加参与当期国债买回操作。
2.追加投标价格参照当期买回国债竞争性中标价格确定，在当期买回国债文件中另行规定。
五、债权托管与注销
(一)发行。
1.在招投标工作结束后，各中标机构应通过国债招投标系统填制“债权托管申请书”，在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称国债登记公司)， 中国证券登记结算有限责任公司(以下简称证券登记公司)上海、深圳分公司选择托管。逾时未填制的，系统默认全部在国债登记公司托管。
2.国债登记公司，证券登记公司上海、深圳分公司，于规定的债权登记日对当期国债进行总债权登记和分账户债权托管。
3.承销及分销机构的国债债权确认时间，按国债发行款划入财政部指定的资金账户的时间确定。国债发行缴款与债权确立采用见款付券方式，今后逐步过渡到券款对付方式。
(二)买回。
1.在招投标工作结束后，各中标机构应在规定的时间内，通过国债招投标系统填制“参与国债买回操作债权冻结申请书”，明确买回国债债权人在国债登记公司，证券登记公司上海、深圳分公司的托管账号、托管席位号以及参与买回价格、面值金额、资金账户等。 申请冻结债权必须处于可用状态。
2.证券登记公司上海、深圳分公司对中标机构填制的托管于交易所市场的“参与国债买回操作债权冻结申请书”进行审核，核对无误后对相应债权实施冻结，并发送给国债登记公司，由国债登记公司据此对其代理总户中相应的债权实施冻结；国债登记公司对中标机构填制的托管于银行间市场的“参与国债买回操作债权冻结申请书”进行审核，核对无误后对相应债权实施冻结，连同证券登记公司上海、深圳分公司的冻结情况一并向财政部报告。
3.财政部接到中央国债登记公司债券冻结成功信息并核对无误后， 向中国人民银行开具“中央预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。中国人民银行根据划款指令通过中央国债登记公司和证券登记公司上海、深圳分公司将资金拨至各国债持有人账户。
4.资金交付后，买回国债的债权记录在财政部在中央国债登记公司设立的乙类债券账户，在财政部下达债权注销指令后注销。
六、其他
(一)记账式国债承销团成员有权参加记账式国债发行、买回国债招投标。
(二)记账式国债发行、买回的招投标工作通过“财政部国债发行(买回)招投标系统”进行，国债承销团成员通过上述系统远程终端投标。远程终端出现技术问题，可在规定的时间内以填写“应急投标书”和“应急申请书”(格式附后)的形式委托国债登记公司代为投标。
(三)除另有规定外，财政部在中国境内(不包括香港、澳门和台湾地区)发行、买回记账式国债的招、投标活动按本规则执行。
(四)如承销商未能按时上缴国债发行款或提供足额国债用于冻结，则视为违约，财政部将对违约行为进行相应处罚。
(五)本规则自公布之日起施行，有效期截至2007年12月31日。
附：1.记账式国债发行(买回)应急投标书
2.记账式国债债权托管(冻结)应急申请书